巡山小妖精?? 追問

2021-08-08 13:53

可以全部認證，但不用全部抵扣嗎？等需要抵扣的時候再抵扣嗎？那需要做賬務處理嗎

巡山小妖精?? 追問

2021-08-08 13:54

多余進項可以不認證嗎？等需要抵扣的時候再認證

王雁鳴老師 解答

2021-08-08 14:02

同學你好，可以全部認證，但不用全部抵扣，等需要抵扣的時候再抵扣，那需要做賬務處理。
多余進項可以不認證，等需要抵扣的時候再認證。

巡山小妖精?? 追問

2021-08-08 14:28

怎么做賬務處理呢

王雁鳴老師 解答

2021-08-08 15:29

同學你好，不認證的話，借，庫存商品等科目，應交稅費-待認證進項稅額，貸，銀行存款等科目。認證后不抵扣的話，借，應交稅費-待抵扣進項稅額，貸，應交稅費-待認證進項稅額。抵扣時，借，應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸，應交稅費-待抵扣進項稅額。

巡山小妖精?? 追問

2021-08-08 20:05

謝謝王老師的解答

王雁鳴老師 解答

2021-08-08 21:10

同學你好，不客氣，祝你學習進步，工作順利。