轉回應納稅暫時性差異100，是不是借：遞延所得稅負債100x25%=25，貸：所得稅費用25嗎？發生可抵扣暫時性差異80，是不是借：遞延所得稅資產80x25%=20，貸：所得稅費用20。利潤總額1000應交企業所得稅250。所以最后借：所得稅費用250+20+25=295 貸：應交稅費-應交企業所得稅295

答： 您好，是的，您的理解非常正確

遞延所得稅費用=本期遞延所得稅負債-本期遞延所得稅資產么？應納稅所得額=會計利潤+可抵扣暫時性差異-應納稅暫時性差異？

答： 你好，同學。 遞延所得稅費用公式沒問題。 應納稅所得額也沒問題。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

所得稅暫時性差異，不管是遞延所得稅資產，還是遞延所得稅負債，所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費用 遞延所得稅資產 貸：應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債

答： 所得稅暫時性差異，不管是遞延所得稅資產，還是遞延所得稅負債，所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費用 遞延所得稅資產 貸：應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債