轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時性差異100，是不是借：遞延所得稅負債100x25%=25，貸：所得稅費用25嗎？發(fā)生可抵扣暫時性差異80，是不是借：遞延所得稅資產(chǎn)80x25%=20，貸：所得稅費用20。利潤總額1000應(yīng)交企業(yè)所得稅250。所以最后借：所得稅費用250+20+25=295 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅295

答： 您好，是的，您的理解非常正確

遞延所得稅費用=本期遞延所得稅負債-本期遞延所得稅資產(chǎn)么？應(yīng)納稅所得額=會計利潤+可抵扣暫時性差異-應(yīng)納稅暫時性差異？

答： 你好，同學(xué)。 遞延所得稅費用公式?jīng)]問題。 應(yīng)納稅所得額也沒問題。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

所得稅暫時性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負債，所得稅費用金額還是應(yīng)交稅費-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負債

答： 所得稅暫時性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負債，所得稅費用金額還是應(yīng)交稅費-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負債