瑜兒 追問

2021-08-04 10:05

這里講解說不用

瑜兒 追問

2021-08-04 10:05

從會計學堂看到的

郭老師 解答

2021-08-04 10:07

營改增之后，銀行那邊都可以開發票，所以現在都是需要發票的。

郭老師 解答

2021-08-04 10:07

之前很早之前用回單就可以抵扣。

瑜兒 追問

2021-08-04 10:10

哦，原來是這樣，謝謝！還可以請教下其他問題嗎？企業是個體戶現在要辦理注銷，有固定資產廠房，已經折舊完凈值了，賬面還需清理嗎？

郭老師 解答

2021-08-04 10:12

需要的，你們單位需要把這個房屋銷售出去。

瑜兒 追問

2021-08-04 10:17

賬上沒有凈值了，賬務處理是怎樣的

郭老師 解答

2021-08-04 10:19

借累計折舊貸固定資產，借銀行存款貸固定資產清理應交稅費，然后把固定資產清理余額結轉到營業外收入。

瑜兒 追問

2021-08-04 10:26

那如果是補貼拆遷費呢？稅務和賬務處理？

瑜兒 追問

2021-08-04 10:27

那如果是拆遷呢？收到補貼稅務和賬務處理？

郭老師 解答

2021-08-04 10:29

借銀行存款貸，營業外收入。

瑜兒 追問

2021-08-04 10:37

如果是拆遷費就不用清理了吧？也不用報增值稅了？報表就留有原值和累計折舊

郭老師 解答

2021-08-04 10:39

需要的，你需要把這個固定資產清理了，要不他一直有余額。

瑜兒 追問

2021-08-04 10:45

那賬務處理？

郭老師 解答

2021-08-04 10:51

現在是你這個房屋已經拆遷了，然后給你們的補償，是這種情況嗎？

瑜兒 追問

2021-08-04 10:54

凈值沒有了，沒有余額，還是說原值和累計折舊也沒數

郭老師 解答

2021-08-04 11:02

讓你的原值和累計折舊都是零才行。也就是
借累計折舊貸固定資產，借銀行存款貸營業外收入做這個。

瑜兒 追問

2021-08-04 11:35

是的，拆遷補償，那原值和累計折舊為零做這筆就行，不需要清理申報增值稅了吧

郭老師 解答

2021-08-04 11:36

你好是的，是的是的。

瑜兒 追問

2021-08-04 13:02

那如果是機器設備也是折舊完了，只剩原值和累計折舊，要注銷也不用清理報增值稅收入了？直接做筆借：累計折舊，貸：固定資產

郭老師 解答

2021-08-04 13:03

已經拆遷了，你并沒有銷售出去，不是嗎？