莊老師 解答

2021-07-30 21:27

工程量結(jié)算，借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，

莊老師 解答

2021-07-30 21:27

開(kāi)發(fā)票，借工程結(jié)算，貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅，

莊老師 解答

2021-07-30 21:28

按完工百分比確認(rèn)收入和成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工--合同毛利，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

莊老師 解答

2021-07-30 21:29

最后完工驗(yàn)收，借工程結(jié)算，貸工程施工--合同成本，合同毛利，

小U 追問(wèn)

2021-07-30 22:01

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的比例是不是從工程施工-合同成本來(lái)的，收入就是從工程結(jié)算的比例核算來(lái)得？

莊老師 解答

2021-07-30 23:38

你好，都是按照合同完工百分比例來(lái)計(jì)算

小U 追問(wèn)

2021-07-31 13:25

那成本的數(shù)據(jù)怎么來(lái)得？是不是從工程施工那里來(lái)得，因?yàn)槲铱瓷厦娴姆咒浕ㄙM(fèi)的成本都計(jì)入了工程施工

莊老師 解答

2021-07-31 15:41

你好，成本的數(shù)據(jù)是按合同成本是來(lái)的，按照合同完工百分比例計(jì)提，

莊老師 解答

2021-07-31 15:44

工程施工明細(xì)科目為“工程施工-合同成本”“工程施工-合同毛利”
1、發(fā)生工程各項(xiàng)費(fèi)用成本時(shí)，借記“工程施工-合同成本”，貸記“應(yīng)付職工薪酬－－工資”、“原材料”等科目。
2、按照完工進(jìn)度確認(rèn)收入成本時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工-合同毛利（差額計(jì)入），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，

工程施工期末余額反映工程尚未完工工程施工合同成本和合同毛利。
工程完工后，將“工程施工”與“工程結(jié)算”對(duì)沖。（工程結(jié)算總額=合同成本+合同毛利）

3、工程結(jié)算科目，根據(jù)工程借款結(jié)算單，借記“應(yīng)收賬款”科目，貸記“工程結(jié)算”，工程完工后，將“工程施工”與“工程結(jié)算”對(duì)沖。