漫步 追問

2021-07-30 15:40

好詳細啊，謝謝老師

森林老師 解答

2021-07-30 15:41

同學，你好，不客氣的，個稅計提有個來龍去脈，這樣寫，容易記住。

漫步 追問

2021-07-30 15:43

老師，計提個人繳納的社保  借，其他應付款～個人所得稅，貸，應交稅費個人所得稅是不？

森林老師 解答

2021-07-30 15:44

一般發放工資的時候，代扣個稅，這個時候的分錄就是計提
發放工資：
借：應付職工薪酬—工資，
貸：銀行存款，
其他應付款—個人社保，
應交稅費—個人所得稅，

漫步 追問

2021-07-30 15:47

第二條分錄借方是其他應付款～個人社保么？不應該是個人所得稅么？

森林老師 解答

2021-07-30 15:47

不是的，這個是代扣個人的社保，我們交社保是單位出多少，個人出多少，在發工資的時候，要扣出來個人出的社保款。

漫步 追問

2021-07-30 15:50

哦，這是發放的時候。我理解了。那計提的時候是跟工資一起計提的么老師？

森林老師 解答

2021-07-30 15:51

計提的時候，只是計提工資，
發放的時候，代扣個稅，代扣個人的社保，這個理解是個稅的計提，如果單做個稅計提也可以
借應付職工薪酬—工資，貸應交稅費—應交個人所得稅。

漫步 追問

2021-07-30 15:52

單獨計提的話就是，借管理費用～工資   貸，應交稅費～個人所得稅，是么？

森林老師 解答

2021-07-30 15:52

不是的，應該是借應付職工薪酬—工資，貸應交稅費—應交個人所得稅。
一定是發放工資的時候做計提，所以借方是應付職工薪酬—工資

漫步 追問

2021-07-30 16:21

好的，謝謝老師。

森林老師 解答

2021-07-30 16:58

同學，你好，不客氣的。