11876948484884 追問

2021-07-30 09:32

直接就做繳納的那筆？ 借：應交稅費 貸：銀行存款嗎？老師 

maize老師 解答

2021-07-30 09:39

你這個之前計提話，那只需要做這個就可以

11876948484884 追問

2021-07-30 09:43

如果之前沒做計提，現在計提是借：以前年度損益，還是利潤分配？

maize老師 解答

2021-07-30 09:50

企業會計準則，計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款

 實務中中，小企業會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
 貨：應交稅費一應交所得稅
 繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
 貨：銀存