絮夏0
于2021-07-27 17:36 發布 ??1257次瀏覽
QQ老師
職稱： 中級會計師
2021-07-27 18:33
老師 麻煩加速折舊的話 我入賬的時候還用留殘值嗎如果報稅的時候 填資產加速折舊明細表 中享受加速折舊計算的折舊是不是應該填原值-已計提折舊 如果這個時候我有殘值我不知道還能對的上嗎 就拿12萬元的設備做例子 5年 無殘值計提折舊 每月計提2000 ；殘值5%計提折舊是1900元 如果我是6月購進的這臺設備，10月報季度所得稅預繳的時候我的本年利潤就會和真正交所得稅的時候有差異 差異在會計賬務計提7.8.9三個月所得稅（假設無殘值共計6000）但是報第三季度所得稅之后填完資產加速折舊明細表之后 納稅調減金額94000（100000-6000）那我的報表就和納稅不符了 怎么辦呢老師 非常感謝
答： 你好，加速折舊是稅務的優惠政策，賬面上還是按正常的是去掉殘值。
老師 麻煩加速折舊的話 我入賬的時候還用留殘值嗎如果報稅的時候 填資產加速折舊明細表 中享受加速折舊計算的折舊是不是應該填原值-已計提折舊 如果這個時候我有殘值我不知道還能對的上嗎 就拿12萬元的設備做例子 5年 無殘值計提折舊 每月計提2000 ；殘值5%計提折舊是1900元 如果我是6月購進的這臺設備，10月報季度所得稅預繳的時候我的本年利潤就會和真正交所得稅的時候有差異 差異在會計賬務計提7.8.9三個月所得稅（假設無殘值共計6000）但是報第三季度所得稅之后填完資產加速折舊明細表之后 納稅調減金額94000（100000-6000）那我的報表就和納稅不符了 怎么辦呢老師 非常感謝
答： 同學您好，帳上的就按正常計算折舊的方法計算
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
季度計提所得稅怎么計提，按本年利潤來計提？年底所得稅再按應納稅所得額來算應納稅額？
答： 您好，季度計提所得稅，按本年利潤減去以前年度虧損來計提。年底所得稅再按應納稅所得額來算應納稅額。
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