魔豆 追問

2021-07-27 11:19

一般納稅人，當月預繳，開票，確認收入后，預繳增值稅要轉入未交增值稅么？

郭老師 解答

2021-07-27 11:21

預繳的增值稅不要動，你需要交多少增值稅？借應交稅費，應交增值稅轉出，未交增值稅貸應交稅費，未交增值稅，然后下個月申報的時候未交增值稅和預交增值稅對沖就行。

魔豆 追問

2021-07-27 11:21

老師，你的回答很敷衍，借預繳；貸銀存，這個但凡有點基礎的都知道吧!我在提問中已經說明了預繳后直接開發票了....

郭老師 解答

2021-07-27 11:21

借銀行存款貸主營業務收入應交稅費應交增值稅銷項借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，貸應交稅費，未交增值稅。

郭老師 解答

2021-07-27 11:21

次月申報借應交稅費未交增值稅，貸應交稅費預交增值稅完整的就是這個。

魔豆 追問

2021-07-27 11:33

老師，本月進項大于銷項，次月申報不需要交稅的情況，如何處理

郭老師 解答

2021-07-27 11:34

借銀行存款貸主營業務收入應交稅費應交增值稅銷項。
借應交稅費，預交增值稅貸銀行存款。