嵌入式軟件退稅的計算公式

QQ老師

職稱：中級會計師

2021-07-22 17:16

軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算
  （一）軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算方法：
  即征即退稅額=當期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當期軟件產(chǎn)品銷售額×3%
  當期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當期軟件產(chǎn)品銷項稅額-當期軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額
  當期軟件產(chǎn)品銷項稅額=當期軟件產(chǎn)品銷售額×17%
  （二）嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算：
  1．嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算方法
  即征即退稅額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3%
  當期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額-當期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額
  當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×17%
  2．當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額的計算公式
  當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機硬件、機器設(shè)備銷售額合計-當期計算機硬件、機器設(shè)備銷售額
  計算機硬件、機器設(shè)備銷售額按照下列順序確定：
  ①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定；
  ②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定；
  ③按計算機硬件、機器設(shè)備組成計稅價格計算確定。
  計算機硬件、機器設(shè)備組成計稅價格=計算機硬件、機器設(shè)備成本×（1+10%）。

遇見晴天、遇見你追問

2021-07-22 17:36

當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×17% 確定是*17%？當期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額-當期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額可抵扣進項稅額怎么理解？

QQ老師解答

2021-07-22 17:38

你好！這是之前的解釋稅率現(xiàn)在是有變化的，可抵扣進項稅額是取得的預(yù)即征即退有管的進項發(fā)票

遇見晴天、遇見你追問

2021-07-22 17:40

老師，你們這回答都不帶跟新最新稅率的嗎？可抵扣進項稅額是取得的預(yù)即征即退有管的進項發(fā)票-這個沒明白是什么意思

QQ老師解答

2021-07-22 18:44

你好！稅率就是你們主稅率，你們有進項稅吧，如果和即征即退項目有關(guān)的

遇見晴天、遇見你追問

2021-07-23 08:52

軟件是自己開發(fā)的設(shè)備是自己生產(chǎn)的進項就是一些買材料的成本票這就是可抵扣的進項稅吧？

QQ老師解答

2021-07-23 12:49

你好！是的可以抵扣進項稅

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