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送心意

王老師1

職稱會計從業資格

2021-07-22 16:49

學員您好,負債的計稅基礎=賬面價值-未來可扣除的金額
題目里說了這個擔保費不允許稅前扣除的,所以未來可扣除的金額就是0,計稅基礎=2200-0=2200

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相關問題討論
你好,同學。是的,預計負債的計稅基礎是0
2019-03-04 14:44:41
不是。要看該項預計負債在日后實際發生時是否可以在稅前列支。 (1)稅法允許在以后實際發生時可以稅前列支,即其計稅基礎=賬面價值-未來期間可以稅前扣除的金額(即相應的賬面價值)=0; (2)稅法不允許在以后實際發生時可以稅前列支,即其計稅基礎=賬面價值-未來期間可以稅前扣除的金額0=賬面價值。
2019-03-04 14:46:14
你好,預計負債實際發生也有計稅基礎。
2019-06-24 08:41:04
負債的計稅基礎=負債減去未來稅法允許扣除的金額,預計負債未來可以全部扣除,所以計稅基礎為零
2018-12-14 20:11:59
不是的,這個預付負債不能稅前扣除,產生稅會差異了,這個600是可以以后扣除的,所以是600
2018-08-14 11:41:25
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