火紅的玫瑰 追問(wèn)

2016-12-14 15:06

老師好！不好意思，再問(wèn)：沒(méi)開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票， 哪來(lái)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額呢？怎么定收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅呢？

吳月柳 解答

2016-12-14 14:40

你好，需要視同銷(xiāo)售，借：銷(xiāo)售費(fèi)用  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸；庫(kù)存商品

吳月柳 解答

2016-12-14 14:58

根據(jù)出庫(kù)單做附件就可以了，這個(gè)沒(méi)有體現(xiàn)要收錢(qián)，做的是銷(xiāo)售費(fèi)用

吳月柳 解答

2016-12-14 15:13

你好，如果這個(gè)在稅賬上就是這樣做的，視同銷(xiāo)售。收入按市場(chǎng)價(jià)格確定。