企業所得稅年終匯算清繳資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表里資產計稅基礎從哪里得來數據，怎么填呀？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2016-12-13 20:11

這個附表第一列是賬載金額（下面有3先列:資產賬載金額，本年折舊、攤銷額，累計折舊、攤銷額），第二大列是稅收金額（有5小列:資產計稅基礎，按稅收一般規定計算的本年折舊，攤銷額，本年加速折舊額，其中2014年及以后年度新增固定資產加速折舊額，累計折舊額），資產計稅基礎和資產賬載金額填一樣的是嗎？

鄒老師解答

2016-12-13 20:04

你好，計稅基礎一般就是按賬面價值填寫的

鄒老師解答

2016-12-13 21:07

你好，如果沒有什么特殊規定，賬面價值，計稅基礎是相同的

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