小花 追問

2021-07-16 09:51

租賃期是2021年1月-12月，6月份才開始計提，也沒有支付租金，后面幾個月怎么攤銷，怎么做賬？

郭老師 解答

2021-07-16 09:54

你好，一次做六個月的借管理費用貸其他應付款，然后以后每個月借管理費用貸其他應付款，這個是一個月的金額。

小花 追問

2021-07-16 09:59

分錄怎么做??？計提和攤銷的

郭老師 解答

2021-07-16 10:01

同學，我給你寫了分錄了，借管理費用貸其他應付款，不是嗎？

小花 追問

2021-07-16 10:04

計提的話借方科目用什么？因為沒有支付？

郭老師 解答

2021-07-16 10:05

沒有支付沒法借預付賬款，貸銀行存款。

郭老師 解答

2021-07-16 10:05

你們就按月做費用就可以
沒有支付貸方放到其他應付款。

小花 追問

2021-07-16 10:29

可以借：長期待攤費用  貸：其他應付款         攤銷：借：管理費用   貸：長期待攤費用      這樣行嗎？

郭老師 解答

2021-07-16 10:33

可以的，你沒有支付，而且一年以內的都是用預付賬款。