橙大大 追問

2021-07-14 18:29

不是，是我們公司一輛二手貨車賣給別人了，我們公司是銷售玻璃的生產廠家

maize老師 解答

2021-07-14 18:36

你買的時候是不是一般納稅人，幾時買的，？一般納稅人一般計稅按13% 貨物下面填寫， 這個小規模是季度不超過45萬填寫10欄，超過1行， 這個簡易計稅
附注1：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產或銷售舊貨按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報
(一)計算應納稅額
1.按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%
2.只能開具增值稅普通發票
(二)如何報表申報
1.填寫附表1：按照開票或未開票應將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產處理價格)÷(1+3%)；
2.填寫申報表主表：應將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應納稅額”，申報表一般自動計算；
3.填寫申報表主表：同時將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫至23行“應納稅額減征額”。
附注2：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅政策及申報
(一)計算應納稅額
1.放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅，即應納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)
2.可以開具增值稅專用發票
(二)如何報表申報
1.填寫附表1：按照開票或未開票應將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產處理價格)÷(1+3%)；
2.填寫申報表主表：應將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應納稅額”，申報表一般自動計算。

橙大大 追問

2021-07-14 18:38

直接在增值稅納稅申報表里面申報就行了是嘛？我們還需要繳稅的是嘛

maize老師 解答

2021-07-14 18:43

是的，這個看啥情況，還需要交印花稅，產權轉移書據去交，對應這個小規模可以減半

橙大大 追問

2021-07-15 09:19

這個是在納稅申報表里面哪個表申報呢，老師

maize老師 解答

2021-07-15 09:24

你問印花稅么，財產和行為稅下面去稅源采集，印花稅你選擇這個稅目，

橙大大 追問

2021-07-15 09:25

不是，正常的納稅申報

maize老師 解答

2021-07-15 09:33

附表1 這個13% 貨物，要是簡易計稅，3% 這個對應欄次填寫， 這個對應這個1%減免減免表上面減免2.3.4列，這個填寫1%