微笑 追問

2021-07-11 13:50

老師，算出來這就減去預交土贈稅，附加稅，印花稅，那管理費，銷售費用，財務費也都正常減去，沒有成本就不用減去，最后算出來的金額*25%所得稅率，就是交企業企業所得稅，對嗎

派大星老師 解答

2021-07-11 14:01

是的呢，具體看你們做賬，有些企業預繳的土增稅及附加，是做到預付稅款，不計入費用類，在結轉時候在轉稅金的呢

派大星老師 解答

2021-07-11 14:02

因為你有預計毛利15%，所以在預售階段沒有主營業務成本結轉

微笑 追問

2021-07-11 14:15

老師，比如，城市建設稅，我在摘要寫，預提附加稅，借 稅金及附加貸 應交稅費  城市建設稅，交稅時 摘寫預交附加稅  借應交稅費 城市建設稅貸  銀行存款，月末就一起結轉，對嗎

派大星老師 解答

2021-07-11 14:17

這樣處理也可以的呢，在預提階段你們就計入期間損益，這也是可以的呢。