路在腳下！ 追問

2021-07-08 14:07

有的還說可以計入 其他收益？

路在腳下！ 追問

2021-07-08 14:08

這個營業外收入，也得繳納企業所得稅？

東老師 解答

2021-07-08 14:13

是的，這個也需要繳納企業所得稅的

路在腳下！ 追問

2021-07-08 14:14

那它是計入 其他收益啊還是營業外收入？

東老師 解答

2021-07-08 14:15

小企業會計準則記入到營業外收入，其他計入其他收益

路在腳下！ 追問

2021-07-08 15:41

小規模季度沒超過45萬元的普票，減免的增值稅計入到營業外收入


那開具的專票所減免的部分呢？

東老師 解答

2021-07-08 15:42

開專票是不減免增值稅的

路在腳下！ 追問

2021-07-08 15:52

這個季度開具的專票是222891.09，按3%稅率應該繳納6686.73，但給減免了4457.82實際繳納增值稅2228.91
上面我標注的紅字

東老師 解答

2021-07-08 15:53

專票開的 不能減免啊

路在腳下！ 追問

2021-07-08 15:54

實際繳納增值稅就是減免后的2228.91，在當時代開專票時就繳納了啊

東老師 解答

2021-07-08 15:56

哦，是按照1%開的是嗎

路在腳下！ 追問

2021-07-08 15:57

上面我標注的紅字，這幾個數字，也依次是用222891.09*3%=6686.73
減免的部分是222891.09*2%=4457.82
實際繳納增值稅222891.09*1%=2228.91

東老師 解答

2021-07-08 15:58

哦，那就這么填寫沒問題的

路在腳下！ 追問

2021-07-08 16:00

那減免的這個專票的增值稅還計入到營業外收入？
你剛才說的如果代開專票，不減免增值稅？

東老師 解答

2021-07-08 16:02

我以為你是按照3%代開的專票呢，是計入到營業外收入