動人的手套 追問

2021-07-08 09:42

老師    那企業已經進行了匯算清繳  稅務查到少報收入200萬   利潤少報50萬  請問增值稅和所得稅該怎么做賬？

動人的手套 追問

2021-07-08 09:43

申報的時候他的利潤是100萬

立紅老師 解答

2021-07-08 09:56

同學你好
增值稅和所得稅
借，以前年度損益調整
貸，應交稅費一應增
貸，應交稅費一應交企業所得稅


借，利潤分配一未分配利潤 
貸，以前年度損益調整；

動人的手套 追問

2021-07-08 09:59

那第一個問題計入原值的時候是借記在建工程  之后再轉入固定資產嗎？還是？

立紅老師 解答

2021-07-08 10:00

同學你好，先將原來固定資的賬面價值在建工程，然后再將新發生的100萬也計入在建工程，最后將在建工程總數轉入固定資產

動人的手套 追問

2021-07-08 10:02

好的老師   謝謝！

立紅老師 解答

2021-07-08 10:10

不客氣的，祝您學習愉快；