bloly 追問

2021-07-07 23:26

那需要做進項稅額轉出嗎

bloly 追問

2021-07-07 23:27

是銷售時做進項轉出，還是認證不抵扣時做進項轉出呢，分錄是怎樣的

王老師1 解答

2021-07-07 23:31

學員您好，認證不抵扣不需要轉出，因為沒有進項稅額
直接價稅合計入成本即可

bloly 追問

2021-07-07 23:41

老師，我購入的時候還不確定要不要抵扣，后來發現是不能抵扣，然后認證為不抵扣，購入時如何做賬呢，不能抵扣時如何做賬呢

王老師1 解答

2021-07-07 23:42

購入時
借：庫存商品
應交稅費-待認證進項稅額
貸：應付賬款
認證不抵扣
借：庫存商品
貸：應交稅費-待認證進項稅額
學員您看一下，有問題留言，我先睡覺了哈

bloly 追問

2021-07-08 10:53

老師，為什么書上是這樣的，不能抵扣進項時，借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：應交稅費-待認證進項。 借：原材料 貸：進項稅額轉出

bloly 追問

2021-07-08 10:54

實際工作中，應該怎么做

王老師1 解答

2021-07-08 10:57

學員您好，您看一下我寫的分錄和書上的區別就是有沒有勾選認證這個步驟
如果你收到發票，始終沒有勾選認證過那就適用我寫的分錄
如果你收到發票，然后有勾選認證過，那就是適用書上的會計分錄
區別就是書上有勾選認證這個環節，你實際工作中就區別有沒有這個動作來做分錄即可

bloly 追問

2021-07-08 11:02

老師，取得的進項發票如果不抵扣也可以不認證嗎，還是說進項發票必須勾選認證或者勾選不認證

王老師1 解答

2021-07-08 11:09

學員您好，實物中建議勾選認證或勾選不抵扣的，因為你如果不勾選，容易形成滯流發票

bloly 追問

2021-07-08 11:15

老師，現在對認證不是沒有時間限制了嗎，怎么還會形成滯留票呢

王老師1 解答

2021-07-08 11:27

滯留票是一直以來的說法，就是你一張票很久都不抵扣的意思
雖然現在認證沒有期限了，但正常情況發票入賬了就會去平臺勾選的，長期不認證就說明這張發票一直沒入賬，當然這也只是稅務局的懷疑而已，稅務局會來向納稅人詢問了解實際情況

bloly 追問

2021-07-08 12:12

所以，實際工作中，當我取得進項發票如果不需要或者不能抵扣的話，當時就直接認證勾選為不抵扣，按照書上來寫分錄，而不是寫老師前面發的分錄，老師前面發的分錄一般情況下不會用到，老師，是這樣理解嗎？

bloly 追問

2021-07-08 12:14

老師，認證發票的時間是每個月的征期嗎（1日至15日），還是取得進項票了可以隨時認證啊

王老師1 解答

2021-07-08 12:16

學員您好，實際工作中，如果你勾選不抵扣還是我寫的分錄，如果你勾選認證了然后賬務上又轉出了，那是書上的分錄
因為以前平臺是沒有勾選不抵扣功能的，這個功能是新出的

王老師1 解答

2021-07-08 12:18

勾選不抵扣，是始終沒有過進項稅額，勾選抵扣再轉出才是先有進項稅額然后再進項稅額轉出，這是兩者的區別

bloly 追問

2021-07-08 13:34

老師，只要是認證就是勾選抵扣的意思，沒有勾選認證不抵扣的說法嗎，我剛開始的理解是認證分為兩種，一種是認證抵扣，一種是認證不抵扣，選擇認證不抵扣也是先認證了才不抵扣的，所以我以為是要按書上來的

王老師1 解答

2021-07-08 13:36

學員，分兩種，認證抵扣和認證不抵扣
就是你在勾選平臺上里面選擇的，有勾選抵扣和勾選不抵扣
勾選抵扣，那就會產生進項稅額，勾選不抵扣，那就不產生進項稅額，這張票永遠不能抵扣了

bloly 追問

2021-07-08 13:40

哦哦，老師，書上寫的分錄適用于以前沒有勾選不抵扣這個功能的時候是吧，現在實際工作起來分錄要簡單一些，我明白了，老師您回答了這么久，辛苦您了

bloly 追問

2021-07-08 13:43

老師，實際工作中，取得進項發票可不可以直接借應交進項稅額，什么情況下可以直接借應交進項稅額呢

王老師1 解答

2021-07-08 13:47

書上寫的分錄適用于以前沒有勾選不抵扣這個功能的時候是吧，現在實際工作起來分錄要簡單一些—是的，就是這個意思
可以直接借應交稅費-應交增值稅（進項稅額）的，我呆過的公司都是直接做這個科目的
學員不客氣的，平臺就是給我們交流的，如果有幫到您很高興

bloly 追問

2021-07-08 13:51

老師，實際工作中，勾選認證一般是下月征期來做，剛開始取得發票時，不應該是借記應交稅費-待抵扣進項稅額嗎，怎么是直接借記進項稅額呢

王老師1 解答

2021-07-08 13:55

學員您好，實際工作中抵扣聯是單獨存放，發票入賬時入進項稅額科目，稅務專員在固定日期憑抵扣聯在所屬月份一次性勾選抵扣，當然也有例外的，有些發票可能在平臺上沒有顯示，那會告訴入賬人員把原先入進項稅額改成待認證進項稅額。因為對公司來說，收到發票肯定是要勾選的，所以在做賬是就直接進進項稅額這個科目了
還有一些財務共享中心由于要做到程序化，那就會收到發票統一入應交稅費-待認證進項稅額，等稅務專業抵扣好后，再統一做一筆
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費-待認證進項稅額