我0.01元的營業(yè)外收入，做了分錄：借：利潤分配-未分配利潤0.01，貸：營業(yè)外收入0.01，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤期末-期初和利潤表中的本年累計凈利潤相差0.01元，怎么調(diào)整呀？

郭老師

職稱：初級會計師

2021-07-07 12:19

你好，這個是什么業(yè)務(wù)的？

翎翎追問

2021-07-07 12:35

我更正財務(wù)報表，無意在營業(yè)外支出上填了個0.01，然后等更正完企業(yè)所得稅年報才發(fā)現(xiàn)，可是退稅中，重新更正不了，這邊審計又急著要，然后我就把0.01做入帳里

郭老師解答

2021-07-07 12:55

修改你的期初未分配利潤。

翎翎追問

2021-07-07 13:01

期初未分配利潤修改了，上年的報表不是也要修改么？

郭老師解答

2021-07-07 13:03

上面的不需要修改，上年修改的話，上年又不一致了。

翎翎追問

2021-07-07 13:13

可是上年的期末就是今年的期初呀，這樣一點意義也沒有的

郭老師解答

2021-07-07 13:15

這么修改是為了讓你的今年報表勾稽關(guān)系一致起來，如果你修改了去年的期末，那去年勾稽關(guān)系又不一致了，你怎么修改？

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