我有點(diǎn)迷惑，就是括號1里調(diào)整了其他業(yè)務(wù)收入，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除限額基數(shù)是營業(yè)收入，也就是，主營業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入，視同銷售收入，在這調(diào)整了其他業(yè)務(wù)收入，那算限額時為什么要用沒有調(diào)整的呢，謝謝老師

王老師1

職稱：會計(jì)從業(yè)資格

2021-07-07 09:08

學(xué)員您好，利息收入是財(cái)務(wù)費(fèi)用下核算的，不算做基數(shù)
特許權(quán)使用費(fèi)的60根據(jù)題目所說已經(jīng)計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入了，那就直接拿題目給的其他業(yè)務(wù)收入來算就可以了，這里基數(shù)用的是會計(jì)口徑的其他業(yè)務(wù)收入

虛心的御姐追問

2021-07-07 09:15

題目說利息記入了其他業(yè)務(wù)收入，其實(shí)他的納稅義務(wù)還沒發(fā)生，需要調(diào)減，特許權(quán)使用費(fèi)120萬發(fā)生納稅義務(wù)，題目中就記入60萬，需要調(diào)增其他業(yè)務(wù)收入，麻煩老師好好看看

王老師1 解答

2021-07-07 09:36

學(xué)員您好，早上事情較多，漏看了
我重新看了下題目應(yīng)納稅所得額的調(diào)整是沒問題的，調(diào)減40調(diào)增60
我又重看了匯算清繳的填報(bào)說明，廣宣費(fèi)扣除限額的基數(shù)是要填寫按照稅收規(guī)定計(jì)算扣除的基數(shù)，是稅法口徑的，所以題目答案這里給的計(jì)算基礎(chǔ)不對，還要-40+60才對的
學(xué)員您看一下，有問題我們再溝通哈～

虛心的御姐追問

2021-07-07 09:42

謝謝老師

王老師1 解答

2021-07-07 09:45

不客氣的學(xué)員，祝您學(xué)習(xí)愉快～