?Elena? 追問

2021-07-07 09:05

為什么跟其他老師說的不一樣呢？
我同樣是去年沒有計(jì)提的

鄒老師 解答

2021-07-07 09:06

你好
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

?Elena? 追問

2021-07-07 09:08

后面2筆分錄是計(jì)提還是什么？

鄒老師 解答

2021-07-07 09:09

你好
款項(xiàng)退回，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
沖銷之前多計(jì)提，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)損益，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤

?Elena? 追問

2021-07-07 09:13

老師，我是說，我去年沒有計(jì)提，今天補(bǔ)提 肯定不是你剛剛的分錄吧

鄒老師 解答

2021-07-07 09:14

你好，去年都有繳納所得稅，是什么原因沒有計(jì)提呢？  

?Elena? 追問

2021-07-07 09:22

不是去年交的，是去年預(yù)繳的稅，然后今年匯算清繳形成退稅，我去年沒有計(jì)提，今天要補(bǔ)提，今年 又收到退稅，這個(gè)要怎么寫分錄呢，我有點(diǎn)亂

鄒老師 解答

2021-07-07 09:24

你好，如果去年沒有計(jì)提
繳納的分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款
那今年退回的分錄 就是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
如果去年計(jì)提了，退回就是我之前回復(fù)的處理 

?Elena? 追問

2021-07-07 09:32

今年不用補(bǔ)提嗎

鄒老師 解答

2021-07-07 09:34

你好
如果去年沒有計(jì)提，今年就不需要補(bǔ)計(jì)提了 

?Elena? 追問

2021-07-07 12:40

老師，那今年收到去年紅沖發(fā)票退回的預(yù)繳增值稅怎么寫分錄

鄒老師 解答

2021-07-07 14:05

你好，退回的預(yù)繳增值稅，分錄是
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）