- 送心意
郭老師
職稱(chēng): 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-07-06 13:02
你好,你們提前開(kāi)了發(fā)票,提前做了預(yù)收賬款,借銀行存款貸預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,然后確認(rèn)收入的時(shí)候,借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
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你好,收入=銷(xiāo)項(xiàng)稅額/銷(xiāo)項(xiàng)稅率
總金額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額/銷(xiāo)項(xiàng)稅率 *(1%2B銷(xiāo)項(xiàng)稅率)
2020-07-17 11:16:43

你好,紀(jì)念館、博物館、文化館、文物保護(hù)單位管理機(jī)構(gòu)、美術(shù)館、展覽館、書(shū)畫(huà)院、圖書(shū)館在自己的場(chǎng)所提供文化體育服務(wù)取得的第一道門(mén)票收入免增增值稅。
2020-01-30 22:53:41

您好
收入允許減去購(gòu)入時(shí)的土地成本計(jì)算增值稅
2019-10-27 18:39:16

你好,你是小規(guī)模還是一般呢
2019-06-15 18:09:55

您好,視同銷(xiāo)售情形如下,確定收入的依據(jù)是同類(lèi)產(chǎn)品的銷(xiāo)售平均價(jià)。
(1)貨物交付他人代銷(xiāo);
(委托方的處理,視同買(mǎi)斷方式下一般在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入;收取手續(xù)費(fèi)方式下在收到受托方開(kāi)來(lái)的代銷(xiāo)清單時(shí)確認(rèn)收入)
(2)銷(xiāo)售代銷(xiāo)貨物;
(受托方的處理,按收取的手續(xù)費(fèi)確認(rèn)收入)
(3)設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送至其他機(jī)構(gòu)用于銷(xiāo)售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;
(不確認(rèn)收入)
(4)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目;
借:在建工程
貸:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 (銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
(5)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物用于投資;
借:長(zhǎng)期股權(quán)投資
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 (銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
(6)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物分配給股東或投資者;
借:應(yīng)付股利
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 (銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
(7)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi);
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
【《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解》應(yīng)付職工薪酬處,“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的,相關(guān)收入的確認(rèn)、銷(xiāo)售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關(guān)稅費(fèi)的處理,與正常商品銷(xiāo)售相同”】
(8)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人。
借:營(yíng)業(yè)外支出
貸:庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
提示:以上8種情況中,第(3)、(4)、(8)種情況不確認(rèn)收入,其他的情況都要確認(rèn)收入。
2017-12-06 21:32:45
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