zhihuiziz 追問

2021-07-05 15:18

老師，他不是長期應(yīng)付款的備抵科目嗎？

zhihuiziz 追問

2021-07-05 15:20

怎么放到二級(jí)科目里面了呢？而且每個(gè)月都要攤銷的，總額要3年才能攤銷完？

鐘存老師 解答

2021-07-05 15:21

放到長期應(yīng)付款的二級(jí)科目

或者長期待攤費(fèi)用的二級(jí)科目
有借方發(fā)生額自然就備抵了

zhihuiziz 追問

2021-07-05 15:24

哦，好的謝謝老師，這個(gè)其實(shí)是公司買車貸款公司金融服務(wù)6萬元，不知算不算是未確認(rèn)融資費(fèi)用？

zhihuiziz 追問

2021-07-05 15:26

公司貸款分期3年后款還清后金融公司才開來這6元的金融服務(wù)費(fèi)發(fā)票，我現(xiàn)在怎么入賬，每月都有正常攤銷轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)費(fèi)用里嗎？

鐘存老師 解答

2021-07-05 15:35

直接收費(fèi)的不需要計(jì)入未確認(rèn)融資費(fèi)用
因?yàn)槭侵苯邮召M(fèi)了
不存在時(shí)間價(jià)值的

zhihuiziz 追問

2021-07-05 15:47

這個(gè)發(fā)票還沒有開來，機(jī)器發(fā)票全部開來了，借：固定資產(chǎn)47萬   增稅-進(jìn)項(xiàng)13萬   金融服務(wù)費(fèi)6萬（發(fā)票還沒開來）貸:長期應(yīng)付款66萬

zhihuiziz 追問

2021-07-05 15:50

這樣，次月攤銷，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用  1666（6萬除3年攤銷）貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用，，，付款時(shí)：借：長期應(yīng)付款  貸：銀行，這樣做科目對(duì)嗎？

鐘存老師 解答

2021-07-05 16:12

你要是當(dāng)時(shí)金額確定了
也可以不攤銷的
未確認(rèn)融資費(fèi)用
其實(shí)你說的這個(gè)的性質(zhì)屬于長期待攤費(fèi)用

zhihuiziz 追問

2021-07-05 17:04

老師
1.我做長期待攤費(fèi)用沒收到發(fā)票怎么辦？等到次年匯算清繳時(shí)候是不是要調(diào)整？發(fā)票要到3年后車款利息款全部還清了才給開這個(gè)6萬元的融資費(fèi)用發(fā)票來我現(xiàn)在怎么辦？
2.我沒收到發(fā)票也不能不入這個(gè)金額啊，等到最后款都付超了最后開來一張發(fā)票6萬元一次做財(cái)務(wù)費(fèi)用好像也不行吧？

鐘存老師 解答

2021-07-05 20:34

1.我做長期待攤費(fèi)用沒收到發(fā)票怎么辦？【可以先入賬的】等到次年匯算清繳時(shí)候是不是要調(diào)整？【匯算清繳的時(shí)候會(huì)調(diào)整的】發(fā)票要到3年后車款利息款全部還清了才給開這個(gè)6萬元的融資費(fèi)用發(fā)票來我現(xiàn)在怎么辦？【那就現(xiàn)在先不要做所得稅前扣除的】
2.我沒收到發(fā)票也不能不入這個(gè)金額啊，等到最后款都付超了最后開來一張發(fā)票6萬元一次做財(cái)務(wù)費(fèi)用好像也不行吧？