請(qǐng)問,我們公司是生產(chǎn)企業(yè),進(jìn)口了一批貨物,進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口增值稅是由報(bào)關(guān)行代付的,專用繳款書的抬頭是寫的我們公司的名字。我應(yīng)該怎么做賬呢?我們已經(jīng)付給報(bào)關(guān)行進(jìn)口關(guān)稅和增值稅的費(fèi)用了。
妙脆角
于2021-07-01 13:58 發(fā)布 ??1780次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2021-07-01 14:09
分錄架構(gòu)
不予免征和抵扣稅額
借:主營業(yè)務(wù)成本(出口銷售額FOB×征退稅率-不予免征和抵扣稅額抵減額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
應(yīng)退稅額:
借:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)
免抵稅額:
借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額)
貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額)
收到退稅款
借:銀行存款
貨:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅
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你好借;庫存商品等科目 (6885+510) 應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額 )1101.6 貸;銀行存款等科目
2018-08-17 11:21:52

你好!去要去稅務(wù)局修改申報(bào)才可以
2018-08-17 11:21:23

你好,是一樣的,說法不同而已
2017-10-13 08:34:17

關(guān)稅一般計(jì)入成本,增值稅計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額
2015-10-23 15:35:13

你好,關(guān)稅記入進(jìn)口貨物的成本,增值稅需要錄入電子稅務(wù)局比對(duì)通過可以抵扣的
2019-07-24 16:38:43
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