2018年1月20日，注冊會計師對A企業的現金項目進行審計，發現當日的現金賬面余額為575.05元，在該企業2017年12月31日的資產負債表中查得“貨幣資金”項目中的庫存現金為2898.05元，1月20日上午8點上班后，注冊會計師立即對該企業出納人員保管的現金進行了清點。清查結果如下（1） 現金實有數為545.05元，銀行規定的現金庫存限額為500元；（2） 某會計借條一張，日期為1月16日，未經批準，金額為80元；（3） 某采購員借條一張，系借差旅費，日期為1月9日，金額為100元，已經批準；（4） 在保險柜中，有已收款但未記賬的憑證共2張，金額150元 ；（5） 企業1月1日至20日的收付憑證和現金日記賬，核實1月1日至1月20日的現金收入數為2263元，現金支出數為4586元。要求計算并分析：1． 現金實地盤點余額=， 2． 推算2017年12月31日資產負債表“貨幣資金”中庫存現金的數據= 3． 對A企業的現金管理制度及執行情況的審計意見：

答： 你看一下啊，你這里那個實際有的貨幣資金推算之后的余額和你之前的賬面余額不一致，那么這個時候你要去分析一下原因，還要考慮相關的那個貨幣資金的內部控制是否得到有效運行。

老師好，我有一個疑問，資產負債表上的其他貨幣資金為啥我的庫存現金這里是負數，而現金日記賬上的數字是正數，這兩個數字為什么不相等。

答： 你好，同學。 你這里的數據應該是相等的。 你要考慮你這負數金額是否負數

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

就是現金日記賬的余額和銀行日記賬的余額都在貸方，那么資產負債表的貨幣資金怎么填列啊

答： 您好！這個一般是不可能的，銀行讓你透支了嗎？