黑眼圈老師 解答

2021-06-29 18:20

按照預征率5%預繳增值稅，35000/1.09*0.05=1605.50

一 追问

2021-06-29 18:20

沒有這個答案呀老師

一 追问

2021-06-29 18:22

這個答案是35000÷(1+5%)×3%。

一 追问

2021-06-29 18:25

我翻書沒有找到這個征收率 老師 您在找找呢？

黑眼圈老師 解答

2021-06-29 18:35

是的，不好意思預征率是3%，預繳=3500/1.09*0.03=96.33，因為這個項目不是老項目，一般納稅人用一般計稅方法，不動產經營租賃的預征率是3%。在應納稅額計算的章節。

一 追问

2021-06-29 18:39

不是呀老師不是1.09是1.05呢

黑眼圈老師 解答

2021-06-29 18:40

應該是1.09，一般納稅人不動產租賃一般稅率是9%，他這里不是簡易計稅的情況，答案錯了。

一 追问

2021-06-29 18:42

這個我就不知道啦老師 給我看的暈的

一 追问

2021-06-29 18:43

是不是簡易計稅題干會說 如果沒說就是一般計稅呀

黑眼圈老師 解答

2021-06-29 18:45

你看他的購進時間，不在2016年4月30日以前就不是老項目，他又是一般納稅人也沒有說明其他簡易計稅的情況，就應該是一般計稅。

一 追问

2021-06-29 18:46

老師 應該是這里的知識點吧 一般納稅人營改增后取得的

一 追问

2021-06-29 18:47

老師我覺得你的稅率是正確的 答案有問題

黑眼圈老師 解答

2021-06-29 19:22

是的，異地不動產經營租賃的預繳。