木 易 追問

2021-06-26 15:04

日后調整事項在所得稅匯算清繳之后，

木 易 追問

2021-06-26 15:10

不涉及報告年度的應交所得稅，只將多提的預計負債涉及的遞延資產轉回即可，至于抵減的應交所得稅應該在當年做賬，所以調整分錄不用寫，我這樣理解對嗎？

里昂老師 解答

2021-06-26 15:16

借：以前年度損益25
  遞延所得稅資產175
貸：遞延所得稅資資產200

木 易 追問

2021-06-26 15:30

所問非所答

里昂老師 解答

2021-06-26 15:40

不涉及報告年度的應交所得稅，只將多提的預計負債涉及的遞延資產轉回即可，至于抵減的應交所得稅應該在當年做賬，所以調整分錄不用寫，我這樣理解對嗎？2021-06-26 15:10:47
這個理解是對的