老師，處置固定資產，增值稅當期確認收入，交銷項稅，做賬用固定資產清理，那么需要交企業所得稅嗎？會造成增值稅的收入大于企業所得稅嗎？企業所得稅需要納稅調整嗎？

答： 你好， 是的，但不用調整的

我看有老師發的圖片中有寫，建筑服務業的預警稅負率是1.5%，這個是全年的各稅種的稅負率的匯總比例還是每月的增值稅的稅負率？因為我們有固定資產可以抵扣銷項，增值稅都沒交過，但企業所得稅交的，這是正常合規的吧？

答： 您好 請問老師發的圖片在哪里

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

固定資產評估增值后報廢企業所得稅如何處理？

答： 企業持有各項資產期間資產增值或者減值，除國務院財政、稅務主管部門規定可以確認損益外，不得調整該資產的計稅基礎。《中華人民共和國企業所得稅實施條例》第三十二條規定，企業在生產經營活動中發生的固定資產的報廢損失，準予在計算應納稅所得額時扣除。 　　《企業資產損失稅前扣除管理辦法》(國稅發【2009】88號，2009.05.04)第五條規定，企業固定資產達到或超過使用年限而正常報廢清理的損失，屬于企業自行計算扣除的資產損失。企業發生的資產損失，凡無法準確辨別是否屬于自行計算扣除的資產損失，可向稅務機關提請審批申請。