順心的烏龜 追問

2021-06-24 16:18

您把兩種情況的分錄都和我說一下吧

江老師 解答

2021-06-24 16:23

如果是直接收藏，與公司的生產經營無關，不能抵扣進項稅。如果是購買后繼續銷售，可以抵扣進項稅，繼續銷售后，按銷項減進項在，繳納企業增值稅

順心的烏龜 追問

2021-06-25 09:25

那收藏和銷售的分錄呢怎么寫

江老師 解答

2021-06-25 09:35

一、收藏的會計分錄是：
借：營業外支出（或固定資產）
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
 同時做進項稅額轉出，分錄是：
借：營業外支出（或固定資產）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
二、用于銷售的采購，分錄是：
借：庫存商品
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款

順心的烏龜 追問

2021-06-25 10:42

老師是只要是不能抵扣就得做進項稅額轉出是嗎

江老師 解答

2021-06-25 10:57

不能抵扣的進項稅，需要做進項稅額轉出處理。