zhihuiziz 追問

2021-06-23 17:25

問題現在不知道對方到時給3%、6%稅點發票啊，金額目前也是個大楷62000元，現在這個未確認的融資費怎么入賬分錄怎么寫？每月怎么攤銷，最后收到發票怎么做分錄？

樸老師 解答

2021-06-23 17:31

這個得收到發票的時候再做
承租人對融資租賃的會計處理：
1、租賃開始日的會計處理
借：固定資產——融資租入固定資產（租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值孰低）
未確認融資費用
貸：長期應付款——應付融資租賃款（最低租賃付款額）
2、初始直接費用的會計處理
借：固定資產——融資租入固定資產（初始直接費用）
貸：銀行存款等
3、未確認融資費用的分攤
借：長期應付款——應付融資租賃款
貸：銀行存款
借：財務費用
貸：未確認融資費用
4、履約成本的會計處理
借：管理費用等
貸：銀行存款
5、或有租金的會計處理
①或有租金以銷售百分比、使用量等為依據計算的：
借：銷售費用
貸：銀行存款
②或有租金以物價指數為依據計算的：
借：財務費用
貸：銀行存款
由于或有租金的金額不確定，無法采用系統合理的方法對其進行分攤，因此在實際發生時，借記“制造費用”、“營業費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。

zhihuiziz 追問

2021-06-23 17:42

不是這樣的，合同是這樣寫的，設備55.4萬，融資/按揭所產生的利息5.2萬，乙方期限3付清。收到設備機械發票55.4萬，利息發票等著3年后還清在開發票，具體開%3還是6%的發票現在還不知道！

首付款12萬，以后每3個月付款2萬元整每逢12月份付款8萬，這樣付款本金利息都在一起，分不出來的！
像這樣付款怎么做賬、攤銷？

樸老師 解答

2021-06-23 17:55

這個需要看發票怎么開的
然后才可以做賬