小語(yǔ) 追問(wèn)

2016-12-06 11:10

現(xiàn)在是進(jìn)個(gè)人賬戶了，那工資表要做這個(gè)掛靠的人，發(fā)工資的時(shí)候又要發(fā)1000-個(gè)人交社保部分200=800 這個(gè)800的工資要付去哪里了？

宋生老師 解答

2016-12-06 10:47

您好！這個(gè)當(dāng)作是你們公司自己內(nèi)部的員工就可以了。
1.分配工資
  借：XX費(fèi)用(管理/銷售等)
  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
  2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
  借：XX費(fèi)用(管理/銷售等)
  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
  3.次月發(fā)放工資時(shí)
  借：應(yīng)付職工薪酬——工資
       貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
  庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
       4.上交杜保
  借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
  貸：銀行存款

宋生老師 解答

2016-12-06 11:07

您好！這個(gè)建議收現(xiàn)金，不入賬。

宋生老師 解答

2016-12-06 11:16

您好！這個(gè)800付到社保局。公司計(jì)入管理費(fèi)用