刀大 追問

2021-06-22 12:28

老師，進項稅額轉出的稅額是20年的也可以抵扣嗎？

郭老師 解答

2021-06-22 12:31

進項轉出在二零年可以抵扣是什么意思？

郭老師 解答

2021-06-22 12:31

你在二零年進項轉出的話，得用二零年的專票抵扣才行。

刀大 追問

2021-06-22 12:38

我做這個進項稅額轉出是因為:20年開的免稅發票，稅管讓做相應比例的進項稅額轉出，若調整20年的表是不是需要繳納進項稅額轉出的稅額?若做在21年6月份上是不是就用認證的進項稅額抵扣進項稅額轉出的稅額?

郭老師 解答

2021-06-22 12:38

如果在二零年的話，你們免稅的根本就不需要交稅，你的銷項小于進項吧。

刀大 追問

2021-06-22 12:45

稅管說免稅的要根據免稅金額的占比做進項稅額轉出，老師，我可以不調20年的帳做在21年的帳上嗎?我覺得這樣就不用交進項稅額轉出的稅額了是不是？20年收到的發票有部分也是免稅發票的

郭老師 解答

2021-06-22 12:53

稅務局同意在二一年用二一年的進項抵扣的情況下可以的。

郭老師 解答

2021-06-22 12:53

這種情況我這邊要求的是在二零年就要進項轉出，在當月就得修改增值稅申報表。

刀大 追問

2021-06-22 13:04

老師，20年的快遞行業，免稅部分是不是不用交稅?也不用做進項稅額轉出?

郭老師 解答

2021-06-22 13:10

你好，你們是免稅的，收到的增值稅專票不允許抵扣，如果你抵扣了，做了鏡像，需要進項轉出。

刀大 追問

2021-06-22 13:22

老師，20年我們開的發票有免稅的也有專票的，收到的增值稅發票有專票也有免稅的普票，收到的普票我直接坐了成本的也沒有辦法抵扣了，只是收到的專票做了抵扣，老師這樣做是不是錯了？

郭老師 解答

2021-06-22 13:23

你好，是的不對的，需要分開的。

郭老師 解答

2021-06-22 13:23

如果你自己分不出哪些成本是用在專票的，哪些成本是用在普通發票的。你的這個進項需要分開核算。

刀大 追問

2021-06-22 13:46

哦，老師我收到的專票是320萬，開的專票292萬，收到的免稅發票137萬，我按照進來的免稅發票貨物名稱開出去的免稅發票是108萬，我要做免稅發票108萬的稅額轉出是吧？我只要開免稅發票了就要做相應的進項稅額轉出是吧？

郭老師 解答

2021-06-22 13:50

你好對的，只要開了免費的，就得進項轉出。

刀大 追問

2021-06-22 13:56

老師，分開核算的成本也這樣

郭老師 解答

2021-06-22 13:59

成本不需要的
你們的成本不用

刀大 追問

2021-06-22 16:33

老師，我還是不明白，我已經分開核算了，為什么開的免稅發票還是需要交稅?

郭老師 解答

2021-06-22 16:36

免稅的沒有說交稅呀。你的進項對應的是免稅，加上不免稅的，
免稅的你根本就沒有交，為什么還要抵扣？

郭老師 解答

2021-06-22 16:36

免稅對應的進項不允許抵扣增值稅的。

刀大 追問

2021-06-22 16:39

可是做進項稅額轉出了是不是就要交了？

郭老師 解答

2021-06-22 16:41

進項是100，進項轉出20，不需要交稅。