小魚兒 追問

2021-06-21 16:42

進入資本化階段后按資本化入賬了數據，但最后還是研發失敗了，轉入管理費用的分錄怎么寫？

玲老師 解答

2021-06-21 16:51

你好
借 研發支出 
貸管理費用 

玲老師 解答

2021-06-21 16:51

寫錯了 借管理費用 
貸研發支出 這是正確的 

小魚兒 追問

2021-06-21 17:13

借：管理費用 -研發費用
   貸：研發支出 -資本化    ？

玲老師 解答

2021-06-21 17:25

對這個分錄是正確的對這個分錄是正確的。

小魚兒 追問

2021-06-21 17:56

不符合資本化的支出期末轉入管理費用，這里說的期末是說當月末還是年末？

玲老師 解答

2021-06-21 17:57

你好
你發現不符合時就轉到管理費用里 

小魚兒 追問

2021-06-21 18:15

現在的事務所貌似不喜歡審計會計用研發支出科目正規記賬的研發輔助賬，無論最終是否形成無形資產一律做管理費用-研發費用，這樣的話本該要資本化分期攤銷的金額一次性做了費用，造成賬上沒有無形資產，而手上拿著多個資產證書，請問老師有無更好的平衡點？

玲老師 解答

2021-06-21 18:19

做賬時要分開資本化和費用化支出的   ，資本化部分在研發成功轉到無形資產