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里昂老師
職稱： 初級會計師,稅務師
2021-06-20 12:49
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精選問題
國家給公司的穩崗返還 怎么做會計分錄呢 問
借：銀行存款，貸：營業外收入或其他收益，小企業會計準則用營業外收入，企業會計準則用其他收益。 答
去年是預交 借：所得稅費用 貸：應交稅費 問
計提與繳納金額不一致？ 答
離職補償金的會計分錄怎么寫 問
計提時 借：管理費用 貸：應付職工薪酬 —— 辭退福利 支付時 借：應付職工薪酬 —— 辭退福利 貸：銀行存款或庫存現金 如果涉及到個人所得稅的代扣代繳，還需要做以下分錄： 計提個人所得稅時 借：應付職工薪酬 —— 辭退福利 貸：應交稅費 —— 應交個人所得稅 繳納個人所得稅時 借：應交稅費 —— 應交個人所得稅 貸：銀行存款 答
你好老師我們有2比廣告費一筆4998和一筆10008元， 問
您好，公司是主營什么的 答
預收物業服務費56月的款項31.8w，并且開了發票了，這 問
根據會計準則，對于預收款項且已開具發票的情況，雖然發票已經開具，但收入的確認應遵循權責發生制原則，即只有在提供了相關服務，滿足收入確認條件時才能確認收入。在 4 月，5 月和 6 月的物業服務尚未提供，所以不能在 4 月就確認 5、6 月的收入。 正確的賬務處理是在 4 月收到款項并開具發票時，做分錄：借：銀行存款 31.8 貸：預收賬款 30 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）1.8。 然后在 5 月和 6 月，每月末分別根據當月實際提供的物業服務，將預收賬款轉為收入，假設 5、6 月確認的收入金額相同，每月確認收入的分錄為：借：預收賬款 15 貸：主營業務收入 15。 答
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