小魚兒 追問

2021-06-18 18:45

老師你說的應退是免抵退稅額嗎？是不是當月要交增值稅就不能退稅，就整個免抵退稅額作為免抵額，城建附加就得（增值稅+免抵退）*12%

小魚兒 追問

2021-06-18 18:47

如果是退免抵退稅額說明沒有免抵額就不交城建附加是嗎

任妮老師 解答

2021-06-18 18:51

有免低額就要交附加稅

任妮老師 解答

2021-06-18 18:53

你好像沒搞懂，我具體20萬退不了的稅就是免抵額，應退稅是你本來應該退的稅收入*退稅率

小魚兒 追問

2021-06-18 19:15

應退稅就是那個免抵退稅額對嗎？

任妮老師 解答

2021-06-18 20:13

不對，免抵額是退不下來的稅，你做過出口退稅會計嗎？還是新手？如果是新手聯系你看看生產企業退稅課件因為挺多知識點

小魚兒 追問

2021-06-18 20:24

剛才你說那個例子應退稅等于應退稅的銷售收入*退稅率不明白?我主要想問那個免抵退稅額是不是你舉例那個應退稅?

小魚兒 追問

2021-06-18 20:25

免抵退稅額是用出口銷售額不含內銷銷售額但是要折算成人民幣的銷售額*退稅率嗎？

小魚兒 追問

2021-06-18 20:28

就是在做出口有的又做出口才那個老師舉例子那個應退稅那個不知道是指期末留底稅額和免抵退稅額比大小去退的那個還是說的是免抵退稅額

任妮老師 解答

2021-06-18 20:42

你本來應該退稅=fob人民幣*退稅率，和你期末進項留底比較。哪個小就是你實際能退金額，如果你期末留底80，應該退100，你的免抵額就是20就是你退不下來的稅，還是叫附加稅

任妮老師 解答

2021-06-18 20:43

借應收出口退稅款60
應交稅費_增值稅（出口抵減內銷稅額）20
貸應交稅費_增值稅（出口退稅）80
20還的交附加稅

小魚兒 追問

2021-06-18 21:20

不是借應收出口退稅款80
           應交稅費-增值稅（出口抵減內銷稅額）20
            貸應交稅費-增值稅（出口退稅）100嗎？
80是實際能退到的稅

任妮老師 解答

2021-06-18 21:28

對對，你寫的對，20萬就好免低額交附加稅，懂了嗎