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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2016-12-03 20:52

9月份收到材料發票價稅合計8萬元,但未認證未入賬,借:原材料, 68,376.07 ,待抵扣稅金 11,623.93 貸:原材料, 68,376.07 ,待抵扣稅金 11,623.93 。老師,這一步沒看明白,怎么這樣做啊?

A 追問

2016-12-06 09:01

老師,我九月份收到發票但是沒入賬,到十一月份入賬可以嗎?分錄還是一借一貸科目一樣嗎?還有老師,開外管證繳納的印花稅怎么入賬?開的外管證金額要列入收入嗎?謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2016-12-03 19:34

您好,6月份購進材料8萬元,材料已入庫款項未付,發票也未到,借:原材料  68,376.07 ,待抵扣稅金11,623.93 ,貸:應付賬款  80000。
。8月份付材料款6萬元,借:應付賬款  60000,貸:銀行存款 60000。
9月份收到材料發票價稅合計8萬元,但未認證未入賬,借:原材料, 68,376.07 ,待抵扣稅金 11,623.93 貸:原材料, 68,376.07 ,待抵扣稅金 11,623.93 
。11月份認證并入賬,付余款2萬元。認證后,借:應交稅費-應交增值稅-進項  11,623.93 ,貸:待抵扣稅金 11,623.93 ,付款時, 借:應付賬款,20000,貸:銀行存款 20000

王雁鳴老師 解答

2016-12-03 21:29

您好,這一步收到發票一借一貸科目一樣就行。

王雁鳴老師 解答

2016-12-06 09:34

您好,九月份收到發票但是沒入賬,到十一月份入賬可以,分錄還是一借一貸科目一樣,開外管證繳納的印花稅記入管理費用-印花稅中即可,開的外管證金額不要列入收入。

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您好,6月份購進材料8萬元,材料已入庫款項未付,發票也未到,借:原材料 68,376.07 ,待抵扣稅金11,623.93 ,貸:應付賬款 80000。 。8月份付材料款6萬元,借:應付賬款 60000,貸:銀行存款 60000。 9月份收到材料發票價稅合計8萬元,但未認證未入賬,借:原材料, 68,376.07 ,待抵扣稅金 11,623.93 貸:原材料, 68,376.07 ,待抵扣稅金 11,623.93 。11月份認證并入賬,付余款2萬元。認證后,借:應交稅費-應交增值稅-進項 11,623.93 ,貸:待抵扣稅金 11,623.93 ,付款時, 借:應付賬款,20000,貸:銀行存款 20000
2016-12-03 19:34:02
你好,你是小規模還是一般納稅人。
2019-04-18 14:39:16
你好,預計計入成本時按不含稅價,稅是不能預提的。
2020-05-03 12:07:26
暫估入庫 借;庫存商品或原材料 貸;應付賬款-暫估 根據發票沖銷暫估 借;應付賬款-暫估 貸;庫存商品或原材料 根據發票入賬 借;庫存商品或原材料 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸;應付賬款等科目
2016-12-27 10:50:21
借:原材料--01 61200 原材料--02 30600 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)14400 貸應付賬款106200
2023-05-15 19:24:57
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