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送心意

樸老師

職稱會計師

2021-06-15 14:02

同學你好
對的
是這樣的

HH 追問

2021-06-15 14:04

也就是說期末留底稅額不應再包括加計抵減額?

樸老師 解答

2021-06-15 14:07

加計抵減額不會對期末留抵稅額造成影響

HH 追問

2021-06-15 14:10

但我申報時,增值稅申報表B05第20欄未包括加計抵減額呢

樸老師 解答

2021-06-15 14:13

他倆不是包含關系
是不含的

HH 追問

2021-06-15 14:14

我做賬時還需要再計提加計抵減額嗎?

HH 追問

2021-06-15 14:19

本期未抵減的加計抵減額會留在下期抵減應交的增值稅額嗎?

樸老師 解答

2021-06-15 14:24

這個做一次就可以了
一個業(yè)務做一次

HH 追問

2021-06-15 14:29

就是本期計提應交增值稅時,是否還需要計提加計抵減呢?

樸老師 解答

2021-06-15 14:36

對的
還是要計提加計抵減的

HH 追問

2021-06-15 14:43

那本期未抵減的加計抵減稅額是否會在下期應交增值稅中進行抵減呢?

樸老師 解答

2021-06-15 14:49

這個是可以抵減的

HH 追問

2021-06-15 14:56

也就是說下期應交的增值稅應扣除本期留底稅額和本期加計抵減稅額?

樸老師 解答

2021-06-15 15:03

對的
就是這個意思的

HH 追問

2021-06-15 15:07

好的謝謝老師

樸老師 解答

2021-06-15 15:14

滿意請給五星好評,謝謝

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相關問題討論
對的同學,是這樣的
2022-04-14 16:57:53
您好 服務業(yè)加計抵減,是所有進項稅額都可以抵減不分6%還是13%的部分
2020-01-14 14:02:41
您好,現(xiàn)在財政局沒有具體的賬務處理的文件,一般會計思維的是記入營業(yè)外收入,但是涉及跨期間的,最好通過遞延收益過渡,應該是有個申請表的,可以在電子稅務局申報系統(tǒng)提交,也可以去稅務局窗口辦理
2019-04-17 12:21:00
同學你好 對的 是這樣的
2021-06-15 14:02:40
是的,同學,你的理解正確。財稅部 國家稅務總局? 海關總署公告2019年第39號:自2019年4月1日至2021年12月31日,允許生產(chǎn)、生活性服務業(yè)納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%,抵減應納稅額(以下稱加計抵減政策)。(一)本公告所稱生產(chǎn)、生活性服務業(yè)納稅人,是指提供郵政服務、電信服務、現(xiàn)代服務、生活服務(以下稱四項服務)取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人。題目沒有考慮加計扣除
2020-06-16 13:55:12
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