小規(guī)模納稅人銷售貨物的發(fā)票怎么做分錄呢？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-06-12 14:01

你好，小規(guī)模納稅人銷售貨物的發(fā)票，分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品

憤怒的小鴨子追問

2021-06-12 14:02

老師，不用給他標(biāo)清楚進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)吧？

鄒老師解答

2021-06-12 14:03

你好，小規(guī)模納稅人是沒有進(jìn)項(xiàng)稅額的說法的。
銷售環(huán)節(jié)的增值稅是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅科目核算，而不是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

憤怒的小鴨子追問

2021-06-12 14:05

一個(gè)季度一個(gè)單位開了好幾張發(fā)票可以放一起做不？

鄒老師解答

2021-06-12 14:06

你好，應(yīng)當(dāng)做到按月做相應(yīng)賬務(wù)處理才是的
如果是一個(gè)月開了好幾張發(fā)票，是可以放一起做的

憤怒的小鴨子追問

2021-06-12 14:33

但是小規(guī)模是一季度一報(bào)稅的，所以我就一季度完了再做的，行不行啊？

鄒老師解答

2021-06-12 15:25

你好，應(yīng)當(dāng)做到按月做相應(yīng)賬務(wù)處理才是的

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