
①該企業受贈設備應調增應納稅所得額=550+71.5=621.5(萬元),運雜費2萬元未明確是運費還是裝卸費,也沒說有增值稅專票,不能抵扣進項稅,只能計入設備成本。 ②該企業當年將設備提取折舊調減應納稅所得額=(550+2)×(1-10%) /10/12×4=16.56(萬元)問題:1、以上中2萬元因為無法確定是什么費用,所以不能抵扣進項稅?意思是不是就是說如果能夠抵扣進項稅就能計入到企業所得額中?2、題目中說折舊年限按照稅法規定最低折舊年限計算,為什么不是除以6而是除以10呢?謝謝
答: 你好,第一問,運雜費由公司承擔,如果開具專票,可以抵扣進項稅,那么計入設備的價值就是不含稅金額,計算應納稅所得額也是不含稅金額。
審核該期相關賬務時還發現該企業在8月接受了一臺不需要安裝的機器設備的贈與并于當月投入使用,對方開具增值稅專朋友票注明價款550萬元,增值稅71.5萬元,企業自行支付2萬元運雜費將該設備運回, 但是企業在抵扣了設備增值稅迸項稅的同時,將該項受贈收入掛在往來賬上,且沒有對該設備計提折舊(該企業設備凈殘值率規定為10%,折舊年限按照稅法規定最低折舊年限計算)。(6)該企接受捐贈及設備使用的納稅調增金額604.94萬元。 ①該企業受贈設備應調增應納稅所得額=550+71.5=621.5(萬元),運雜費2萬元未明確是運費還是裝卸費,也沒說有增值稅專票,不能抵扣進項稅,只能計入設備成本。 ②
答: 你好,你的具體問題是什么
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
某機械廠2018年11月購買小轎車一輛自用 取得增值稅專用發票 價款200000 稅款32000 發生運費1200 有運輸專用發票。怎么計算增值稅 還有支付某材料運雜費2000 取得運輸發票 其中 運輸費1500 建設基金200 裝卸費300 這筆業務又要怎么算增值稅 運輸發票是只有運輸費還是運雜費
答: 增值稅32000+1200*10%=32120


張張老師 解答
2021-06-11 23:16