icyblue 追問

2021-06-11 12:03

這樣的話轉出未交增值稅有余額呢？

icyblue 追問

2021-06-11 12:05

上期留抵稅需要結轉嗎

郭老師 解答

2021-06-11 12:06

你好不需要結轉的，借方有余額，可以。

icyblue 追問

2021-06-11 13:03

不需要繳稅的當月，出納繳稅了，現在退稅，借方銀行，貸方做什么

郭老師 解答

2021-06-11 13:04

交稅的當月你怎么做的？交了稅款借方是什么科目？現在貸方就是什么科目。

icyblue 追問

2021-06-11 13:05

出納繳稅后，會計也相應做了計提繳稅的憑證，

郭老師 解答

2021-06-11 13:06

借銀行存款貸應交稅費，未交增值稅。

icyblue 追問

2021-06-11 13:07

都不需要做，他們都做了，現在稅退回來了

icyblue 追問

2021-06-11 13:07

這樣未交增值稅在貸方，代表我還是要交稅呀

郭老師 解答

2021-06-11 13:08

你好，借應交稅費，未交增值稅貸銀行存款，退回來做相反的分錄。

icyblue 追問

2021-06-11 13:09

我不需要繳稅呢？我只是收到前期不應繳稅的退稅款

icyblue 追問

2021-06-11 13:10

退回來借方銀行，貸方就是應交-未交了，在貸方就說明我要交稅呀

郭老師 解答

2021-06-11 13:10

你好，從銀行扣款，你不做支付的分錄嗎？即使不繳納你不得做賬嗎？

郭老師 解答

2021-06-11 13:10

前期你支付的時候沒有做賬，收到也不需要做賬的。

icyblue 追問

2021-06-11 13:10

能去沖銷項稅嗎？

icyblue 追問

2021-06-11 13:11

關鍵前任會計都做了，為了配合出納，她計提一筆，繳納一筆，還開票紅沖的

郭老師 解答

2021-06-11 13:14

同學，你做賬是根據你真實的業務來做，如果多扣了，但是你們應該計提了100，扣了120計提的時候借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，100貸應交稅費未交增值稅100繳納借應交稅費未交增值稅貸，銀行存款120，然后未交增值稅，借方就有余額，20，退回來的時候借銀行存款20貸應交稅費未交增值稅20，這個不就可以了嗎？