雪白的溪流 追問

2021-06-11 10:55

一般納稅人退稅和小規模納稅人退稅分別怎么處理啊

郭老師 解答

2021-06-11 10:57

你好，如果按照1%的話，你需要在簡易計稅里面填寫你的附屬銷售額，銷售額你需要修改一下，按照你1%發票稅額除以3%，填寫銷售額。

郭老師 解答

2021-06-11 10:58

按照一般納稅人的話，填寫在6%里面1%的稅額除以6%，填寫在6%銷售額負數里面。

雪白的溪流 追問

2021-06-11 11:08

我們是軟件企業，開的是信息技術服務，如果按照1%的是不是填在第12欄第3、4列？按照一般納稅人填在第5欄第3、4列啊老師？

郭老師 解答

2021-06-11 11:10

好，哪一欄的哪一列我記不住，你可以截圖兒附表一。

郭老師 解答

2021-06-11 11:10

你可以說6%一般計稅或者是3%簡易計稅。

雪白的溪流 追問

2021-06-11 11:15

老師，麻煩看下圖片，我5月開的1%發票：不含稅金額-29702.97，稅額-297.03，合計3萬。開的6%的發票：不含稅28301.89，稅額1698.11，合計3萬。老師，請幫忙看下按照1%處理的話我填的對嗎？

郭老師 解答

2021-06-11 11:19

你好
是的，是這么做的。

雪白的溪流 追問

2021-06-11 11:32

老師，我兩筆分錄怎么寫啊？填完后對應的主表您看下
，這個負數金額出現在退稅里面了

郭老師 解答

2021-06-11 11:35

你好，賬上借應收賬款負數貸主營業務收入負數應交稅費負數，看發票的金額稅額。

郭老師 解答

2021-06-11 11:35

申報完了就是需要退稅的意思。

雪白的溪流 追問

2021-06-11 11:38

我的稅額每月月底都結轉到了未交增值稅里，等這比錢到賬了，再借銀行存款，貸應交增值稅-未交增值稅嗎？

郭老師 解答

2021-06-11 11:40

小規模期間1%的這個發票，你交稅了嗎？

雪白的溪流 追問

2021-06-11 11:42

交了呀，小規模當時沒有抵扣，每個季度都交的，現在是一般納稅人，因為項目還沒開票，進來的票都留底的，放在應交增值稅-未交增值稅 負數金額。

郭老師 解答

2021-06-11 11:44

那就是收到借銀行存款貸應交稅費，應交增值稅。

雪白的溪流 追問

2021-06-11 11:45

借銀行，貸應該稅費-未交增值稅啊

郭老師 解答

2021-06-11 11:48

這個是小規模的，你充小規模的收入的時候，借應收帳款附屬貸主營業務收入附屬應交稅費應交增值稅負數。

雪白的溪流 追問

2021-06-11 11:49

哦，就是不把這個負數和進項稅額放到一起，對吧？

郭老師 解答

2021-06-11 11:53

是的可以的，可以的，可以的。