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送心意

王老師1

職稱會計從業資格

2021-06-11 10:43

您好,應該是先算當年的,220+50-26.4,這步算出來假如是正數,說明本年有所得,可以彌補以前年度虧損

apple 追問

2021-06-11 13:44

我翻了下講義,講義里面說到企業在對公益性捐贈支出計算扣除時,應先扣除以前年度結轉的捐贈支出,再扣除當年發生的捐贈支出,這句話怎么理解呢?

王老師1 解答

2021-06-11 13:50

學員您好,這個和你第一個問題沒有沖突的
捐贈的結轉年限是3年,所以如果有以前年度結轉下來的捐贈支出,肯定是先扣以前年度的,然后再扣當前年度的
你第一個問題是以前年度虧損30萬,那你首先要算當前年度的應納稅所得額是多少對不對?你當年的算出來了才能去減以前年度的虧損的

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你這個減免表需要填寫了,你填寫嗎,小型微利勾選嗎,A107040 減免所得稅優惠明細表
2020-04-23 15:28:14
你好,填寫利潤總額,祝您工作順利
2019-10-22 09:36:01
你好! 是企業所得稅
2019-07-11 23:03:08
不完全是的,如果利潤總額不需要調整,應納稅所得額就是利潤總額。
2017-03-31 16:51:15
你好,需要申報企業所得稅的,只不過是不需要繳納。
2021-04-04 11:40:39
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