房娜 追問

2021-06-09 10:39

自己使用的固定資產(chǎn)不是百分之三減按百分之二的嗎

辜老師 解答

2021-06-09 10:40

你購買的時(shí)候抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅的嗎

房娜 追問

2021-06-09 10:41

現(xiàn)在有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅幾百萬了

房娜 追問

2021-06-09 10:41

可以開百分之三的嗎

辜老師 解答

2021-06-09 10:42

不可以的，購買進(jìn)來抵扣了的，不可以開3%的

房娜 追問

2021-06-09 10:43

那現(xiàn)在有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅幾百萬，現(xiàn)在處置固定資產(chǎn)汽車，想開專票，開了13的話，能用之前的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎？

辜老師 解答

2021-06-09 10:44

可以的，可以進(jìn)行抵扣的額

房娜 追問

2021-06-09 10:46

意思我現(xiàn)在開專票賣車，也不用繳稅？附加稅能抵扣嗎？

房娜 追問

2021-06-09 10:47

具體賬務(wù)處理怎么做？

辜老師 解答

2021-06-09 10:48

是的，進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，不用繳納增值稅，也不需要繳納附加稅

房娜 追問

2021-06-09 10:51

哦我以為出售車輛開的是百分之三的票了

辜老師 解答

2021-06-09 10:53

不是的，購買時(shí)抵扣了的，銷售不能開3%的

房娜 追問

2021-06-09 14:57

具體分錄怎么做

辜老師 解答

2021-06-09 16:24

借：固定資產(chǎn)清理  累計(jì)折舊  貸：固定資產(chǎn)        
借：銀行存款  貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 資產(chǎn)處置損益