- 送心意
紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2021-06-03 21:25
你好,請參考以下分錄,謝謝。
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金’
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計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
2018-12-20 16:41:46

你好,請參考以下分錄,謝謝。?
1.計提工資?
借:××費用(管理/銷售等)?
貸:應付職工薪酬——工資?
2.計提社保(企業部分)?
借:××費用(管理/銷售等)?
貸:應付職工薪酬——社保?
3.次月發放工資時?
借:應付職工薪酬——工資?
貸:其他應收款——社保(個人部分)?
應交稅費——應交個人所得稅?
庫存現金/銀行存款或現金?
4.上交杜保?
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)?
其他應收款——社保(個人部分)?
貸:銀行存款或現金?
5.上交個人所得稅?
借:應交稅費——應交個人所得稅?
貸:銀行存款或現金’
2021-06-03 21:25:06

你好,我們先計提企業部分可以
借管理費用-企業保險,
貸應付職工薪酬-企業保險,繳納的時候可以
借,應付職工薪酬-企業保險,
借其他應收款-代扣代繳,
貸銀行存款。
2023-07-25 15:38:28

借;事業支出 貸;財政補助收入
2017-01-08 14:54:41

用其他應收款-職工大額醫療保險-個人
2022-04-14 10:02:33
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惜間 追問
2021-06-03 22:12
紫藤老師 解答
2021-06-03 22:13