豆豆同學 追問

2021-06-03 14:42

那意思，我支出的那部分發票都沒有必要要是嗎？那我銀行支出的，財務該做賬，借方計入啥科目

樸老師 解答

2021-06-03 14:48

對的
可以這樣理解的哦

豆豆同學 追問

2021-06-03 15:09

那我是小規模公司，收到銀行到賬團費1萬，銀行支付交通5000，我這個賬務改怎么做

樸老師 解答

2021-06-03 15:15

發票都有的嗎？
借銀行
貸主營業務收入
貸銷項
借主營業務成本
貸銀行存款

豆豆同學 追問

2021-06-03 15:17

那這還不是所有的收到的計入收入，支出計入成本啊，這跟你剛給我說的只對查額計入收入矛盾，

樸老師 解答

2021-06-03 15:23

差額納稅的話分錄是（1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款 
       貸：主營業務收入 
              應交稅費———應交增值稅(銷項稅額)  
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業務成本
       應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減) 
       貸：銀行存款 
（3）月底結轉未交增值稅
借：應交稅費———應交增值稅(轉出未交增值稅) 
        貸：應交稅費———未交增值稅 

豆豆同學 追問

2021-06-03 15:33

那借:銀行存款
     貸：主營業務收入
          應交稅費-銷項
  借：主營業務成本
      貸：銀行存款
這跟你剛跟我發的， 多了可扣減成本應交稅費-應交增值稅（銷項稅遞減）月，月底結轉轉出分錄，有啥區別，有點不太理解這一部分。

樸老師 解答

2021-06-03 15:42

這個就是差額稅費抵減的