小飛蛾 追問

2021-05-31 15:48

老師，要先把進項稅到月末結轉至進項稅額轉出嗎

小飛蛾 追問

2021-05-31 15:49

老師，進項稅額轉出科目不是不能抵扣的進項稅才是進項稅轉出嗎

maize老師 解答

2021-05-31 15:57

按這個下面這個截圖去結轉，
財政部 國家稅務總局關于退還集成電路企業采購設備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規定，企業收到退稅款項的當月，應將退稅額從增值稅進項稅額中轉出。收到退還的期末留抵時：
  借：銀行存款
         貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）

小飛蛾 追問

2021-05-31 16:07

好的一謝謝老師！好繞，平時都沒這樣結轉

maize老師 解答

2021-05-31 16:14

這個就是銷項稅額 進項稅額，進項稅額轉出期末結轉為0 

小飛蛾 追問

2021-05-31 20:58

老師，進項稅額每月月末結轉為0吧

maize老師 解答

2021-05-31 21:15

是的，這個期末數結轉為零。

小飛蛾 追問

2021-05-31 21:26

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2021-06-01 05:48

好的，我先回復別的學員吶。