姚 追問

2021-05-29 11:18

老師好 我舉個列子 看這樣調(diào)整行不行 譬如我調(diào)增收入500萬  那結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本400萬（成本按照歷史按收入80%結(jié)轉(zhuǎn)）利潤增加100萬 就要交5萬的所得稅（我們是小微企業(yè)）那未分配利潤就增加95萬  然后再調(diào)增資產(chǎn)負債表  因為收入增加500萬 調(diào)增應(yīng)收賬款500萬 成本增加400萬 調(diào)增應(yīng)付賬款400萬  那還有5萬是調(diào)增應(yīng)交稅金（所得稅）里面嗎？那按照這樣是不是還要考慮應(yīng)交稅費-進項增加52  那應(yīng)交稅費-銷項增加65萬  呢？

王雁鳴老師 解答

2021-05-29 11:24

同學你好，你上面調(diào)整的對，你說的增值稅再調(diào)整，那是理論上的，實際調(diào)整時，增加收入100萬元，利潤表其他不動，資產(chǎn)負債表增加未分配利潤100萬元，應(yīng)收賬款增加100萬元。

姚 追問

2021-05-29 16:08

還有個問題呢 老師 收入調(diào)增100萬后 所得稅要不要調(diào)增啊  不然還是按照我賬上真實的交稅不動它 但是我想這樣會不會不符合 啊 譬如我賬上原來20萬的利潤 交1萬的所得稅 可是我調(diào)增100萬收入 利潤變成120萬  那還是交1萬的稅不動它嗎？

王雁鳴老師 解答

2021-05-29 16:10

同學你好，不需要調(diào)整所得稅了，如果你感覺不妥的話，也可以調(diào)整的。關(guān)鍵是如果對方提出問題，能解釋過去就行了。

姚 追問

2021-05-29 16:37

那就是這個問題啊 現(xiàn)在如果人家問你們利潤總額是120 怎么交所得稅才交1萬 我怎么解釋合理呢 謝謝

王雁鳴老師 解答

2021-05-29 16:41

同學你好，可以說這是預繳的，其他等匯算清繳時，再處理。

姚 追問

2021-05-29 19:48

老師好  可是現(xiàn)在要調(diào)整的是從2018年到2020年的利潤，那說匯算清繳也說不過去啊？  依次增加80萬 120萬 130萬 這樣子 那我利潤表中收入增加80萬 120萬 130萬 其他不動  然后凈利潤增加80萬 120萬 130萬 資產(chǎn)負債表中應(yīng)收賬款和未分配利潤相應(yīng)增加80萬 120萬和130萬   如果我想交點所得稅 假如想交5萬的稅  那就未分配利潤減少5萬  銀行存款減少5萬可以嗎？

王雁鳴老師 解答

2021-05-29 19:52

同學你好，不建議減少銀行存款，因為有可能讓提供銀行對賬單的，也不建議增加所得稅，因為有可能讓提供完稅證明的。