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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2021-05-26 10:50

你好,納稅調整明細表,扣除項目,其他。

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您好,匯算清繳前取得發票不需要調增,匯算清繳后取得發票得到稅務部門的認可,可以追加到以前年度調減
2019-05-21 10:57:17
您好,學員,在19年匯算清繳時在進行調減。
2019-05-21 10:50:42
您好,因為如果在匯算清繳前沒有取得費用發票,那么就不能作為當期費用在當期扣除,所以要做納稅調增。 只有在匯算清繳時,補充提供了該成本、費用的有效憑證,才能作為當期成本費用在當期扣除。 根據《國家稅務總局關于企業所稅若干問題的公告》第六條規定: 企業當年度實際發生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證。
2020-07-29 11:51:50
可以 去修改之前的匯算清交
2022-05-09 16:44:31
次年匯算時,調減處理
2022-05-09 17:10:54
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