小林老師 解答

2021-05-26 09:09

您好，B是哪個形式，若BD都是居民企業，免企業所得稅

小林老師 解答

2021-05-26 09:10

您好，3需要通過交易轉移利潤，考慮業務合理性

向左 追問

2021-05-26 09:25

B是居民企業。老師，問題3我不是很明白，如果說還沒到年度分紅的時候，或者暫時不分紅，在正常期間，D或者a,b之間需要資金周轉，我通過其他應收款方式借款嗎？但是這筆款可能就不歸還了，有什么合理合法的方式嗎？

小林老師 解答

2021-05-26 09:44

您好，不歸還，出借方做營業外支出，企業所得稅納稅調整

向左 追問

2021-05-26 09:46

金額可能幾十萬這樣子，也直接做營業外支出嗎？分錄怎么寫呢？

小林老師 解答

2021-05-26 09:48

您好，借營業外支出，貸銀行存款。對方，借銀行存款，貸營業外收入

向左 追問

2021-05-26 09:50

這樣只交所得稅就可以了對嗎

小林老師 解答

2021-05-26 09:53

您好，是的，您的理解非常正確