請問老師：原材料上個月已入庫已做賬，發票這個月到，應改怎么做？（專票）

v v老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2021-05-25 21:05

同學，你好
原材料上個月已經入賬，但是發票還沒有到，應該是先暫估入賬：
借：原材料
    貸：應付賬款-暫估
本月實際收到發票的時候，先把上個月這筆暫估沖掉，然后再根據發票進行正常的賬務處理即可。
借：原材料
    貸：應付賬款-暫估   （這里的分錄為負數，沖銷上個月暫估的那一筆分錄）
借：原材料
       應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
    貸：應付賬款等

單薄的冰淇淋追問

2021-05-26 13:46

老師！沒雨暫估，就是先把未到的發票拿來先做賬，金額完全一致，就差進項稅未做賬！

單薄的冰淇淋追問

2021-05-26 13:47

是外賬，
還有別的方法嗎？

v v老師解答

2021-05-26 13:47

同學，你好
即使是金額一樣，正常也是需要有我說的第一步暫估的分錄的。

單薄的冰淇淋追問

2021-05-26 13:49

好的！謝謝老師！

v v老師解答

2021-05-26 18:07

不可以的，希望對你有所幫助。

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